Când să percepeți TVA?

Dacă aveți un magazin CloudCart și vindeți produsele în UE sau în alte regiuni din afara Uniunii, trebuie să știți când să percepeți TVA pentru vânzările dvs și ce cotă să aplicați în diferite cazuri. 


Dacă cifra de afaceri anuală este sub un anumit prag, nu este nevoie să vă înregistrați firma pentru scopurile TVA. În acest caz, nu percepeți TVA pentru vânzările dvs, indiferent de țara din care provin clienții dvs și puteți sări peste pașii descriși mai jos. Dacă afacerea dvs este înregistrată pentru TVA, trebuie să percepeți TVA unor clienți și să includeți numărul dvs de TVA în facturi.

Aici  puteți vedea o listă a pragurilor de înregistrare TVA în diferite țări.


Faptul că percepeți TVA pentru o anumită vânzare depinde de țara din care provine clientul dvs și dacă este vorba de o persoană fizică sau de o firmă.


Impozitare cu TVA la:

1. Vânzarea mărfurilor în țara în care este înregistrată firma dumneavoastră

Când vindeți în țara dvs, trebuie să percepeți TVA dacă firma dvs este înregistrată pentru TVA. 

  • Dacă clientul este din aceeași țară, indiferent dacă este o companie (B2B) sau o persoană fizică, se aplică întotdeauna TVA.


2. Vânzarea de bunuri în altă țară a Uniunii Europene 

Dacă operați pe o piață externă într-un stat membru al UE, este important să luați în considerare dacă clientul dvs este o firmă sau o persoană fizică. 

  • Dacă vindeți un produs către o firmă (B2B) înregistrată pentru TVA într-o altă țară din UE, nu trebuie să percepeți TVA pentru această vânzare. Acest client trebuie să plătească TVA în propria țară la tariful aplicabil.
  • Dacă vindeți același produs unei persoane fizice din altă țară din UE, trebuie să percepeți TVA pentru această vânzare la tariful aplicabil în țara dvs. (pentru Bulgaria 20%). Există, de asemenea, excepții în care este posibil să trebuiască să percepeți TVA la rata aplicabilă în țara clientului dacă valoarea totală a vânzărilor depășește pragul de vânzări la distanță al țării relevante - așa-numitul TVA transfrontalier. Apoi, sunteți obligat să vă înregistrați pentru TVA în țara străină în care vindeți și să aplicați tariful acolo pentru vânzările dvs. 

Lista statelor membre ale Uniunii Europene care intră în zona TVA 

        'AT', // Austria
'BE', // Belgium
'BG', // Bulgaria
'HR', // Croatina
'CY', // Cyprus
'CZ', // Czech Republic
'DK', // Denmark
'EE', // Estonia
'FI', // Finland
'FR', // France
'DE', // Germany
'GB', // Great Britain
'GR', // Greece
'HU', // Hungary
'IE', // Ireland
'IT', // Italy
'LV', // Latvia
'LT', // Lithuania
'LU', // Luxembourg
'MT', // Malta
'NL', // Netherlands
'PL', // Poland
'PT', // Portugal
'RO', // Romania
'SK', // Slovakia
'SI', // Slovenia
'ES', // Spain
'SE', // Sweden


3. Vânzarea de bunuri în afara Uniunii Europene 

Dacă vindeți bunurile dvs clienților din afara UE, atunci nu percepeți TVA. Cu toate acestea, aveți dreptul să deduceți TVA-ul pe care l-ați plătit pentru cheltuielile legate direct de activitatea pe care o desfășurați. 


În unele țări există diferențe în cotele de TVA pentru anumite categorii de produse. Pentru mai multe informații, citiți articolul despre Excepții, scutiri și aplicarea diferitor tarife de TVA din Centrul nostru de ajutor pentru a afla cum să configurați taxele magazinului dvs corect.